Lijfrente: extra opbouwen voor later

Wat een lijfrente is

Met een lijfrente zet je geld opzij voor een aanvulling op je inkomen later. Dat kan een lijfrenterekening bij een bank zijn, een lijfrenteverzekering of een lijfrentebeleggingsrecht. Je stort eenmalig of regelmatig en krijgt er later periodieke uitkeringen uit.

Het voordeel zit in de belasting. Je inleg mag je onder voorwaarden aftrekken van je inkomen in box 1. Een lijfrente waarvan je de inleg aftrekt, valt in box 1 en niet in box 3. Belasting betaal je pas over de uitkeringen. Je trekt de inleg dus af tegen je tarief van nu en betaalt later het tarief dat dan geldt. Vanaf je AOW-leeftijd betaal je geen AOW-premie meer, waardoor het tarief in de eerste schijf lager is.

Alleen bij een pensioentekort

Aftrekken mag alleen als je een pensioentekort hebt: je bouwt dan minder pensioen op dan fiscaal is toegestaan. Zelfstandigen hebben vaak een flink tekort, omdat ze geen pensioen via een werkgever opbouwen. Ook werknemers kunnen een tekort hebben, bijvoorbeeld door een sobere regeling, een parttime baan of een periode zonder pensioenopbouw.

Jaarruimte en reserveringsruimte

Hoeveel je mag aftrekken, volgt uit twee berekeningen. De jaarruimte is wat je dit jaar mag inleggen, berekend over je inkomen van vorig jaar. Het uitgangspunt is je premiegrondslag: je inkomen min een vrijgesteld deel dat de AOW-franchise heet. Daarvan mag je maximaal 30 procent gebruiken. Van dat bedrag gaat nog een correctie af voor het pensioen dat je al via je werkgever opbouwt. Die correctie (de factor A) staat op het overzicht van je pensioenuitvoerder. Voor de jaarruimte geldt een maximum dat elk jaar wordt vastgesteld.

Heb je je jaarruimte in eerdere jaren niet helemaal gebruikt, dan kun je dat inhalen met je reserveringsruimte: de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Ook daarvoor geldt een jaarlijks vastgesteld maximum. Heb je allebei, gebruik dan eerst de reserveringsruimte. Anders vervalt de oudste ongebruikte ruimte.

Hoe de uitkering werkt

Bij het opbouwen is een lijfrente flexibel, maar bij het uitkeren gelden vaste regels. De eerste uitkering moet uiterlijk plaatsvinden in het vijfde jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Je kiest tussen een levenslange uitkering en een tijdelijke uitkering van minstens vijf jaar die op zijn vroegst ingaat in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Voor die tijdelijke variant geldt een maximumbedrag per jaar.

Tussentijds opnemen is duur. Bij afkopen betaal je inkomstenbelasting over het hele bedrag en meestal ook revisierente. Geld in een lijfrente zit dus echt vast tot later.

Je ruimte laten uitrekenen

Ik reken uit hoe groot je pensioentekort is en hoeveel je dit jaar mag inleggen. Je reserveringsruimte reken ik daarin mee. Daarna kijken we samen of extra opbouwen naast je buffer en je andere plannen past, want je kunt er lang niet bij.

Ook tellen de vorm (een rekening of een verzekering) en het moment waarop de uitkering begint. Dat hangt af van wanneer je wilt stoppen met werken en wat je dan nodig hebt.

Wat het kost

Voor advies over je pensioen en vermogen betaal je mij rechtstreeks; je weet vooraf wat je betaalt.